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银行法律论文、 范文、

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(三)相关配套法律制度缺失首先，个人理财业务会给客户带来投资收益，因此其必然会涉及税收问题，但是我国目前的税法和商业银行个人理财业务法律规范均未对理财产品收益的征税问题作出明确规定。实务中，一些商业银行对理财产品收益的税收进行代扣，一些银行...

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银 行 法 律 论 文 范 文 7 篇 首 页 资 料 文 库 期 刊 中 心 杂 志 订 阅 个 人 中 心 登 录 / 注 册 美 章 网 资 料 文 库 银 行 法 律 论 文 范 文 银 行 法 律 论 文 范 文 7 篇 时 间 ： 2 0 2 3 - 0 3 - 3 0 0 7 : 2 9 : 5 9 银 行 法 律 论 文 范 文 第 1 篇 ( 一 ) 立 法 层 次 过 低 ， 法 律 体 系 不 健 全 我 国 目 前 规 范 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 的 法 律 规 范 主 要 有 : 2 0 0 5 年 1 1 月 1 日 银 监 会 的 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 与 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 风 险 管 理 指 引 》 ; 2 0 0 6 年 4 月 1 8 日 中 国 人 民 银 行 、 银 监 会 和 国 家 外 汇 管 理 局 联 合 的 《 商 业 银 行 开 办 代 客 境 外 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 ; 2 0 0 6 年 6 月 的 《 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 办 公 厅 关 于 商 业 银 行 开 展 个 人 理 财 业 务 风 险 提 示 的 通 知 》 ; 2 0 0 7 年 1 1 月 的 《 中 国 银 监 会 办 公 厅 关 于 调 整 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 有 关 规 定 的 通 知 》 ; 2 0 0 8 年 4 月 的 《 中 国 银 监 会 办 公 厅 关 于 进 一 步 规 范 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 有 关 问 题 通 知 》 ; 2 0 0 9 年 4 月 的 《 中 国 银 监 会 办 公 厅 关 于 进 一 步 规 范 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 报 告 管 理 有 关 问 题 的 通 知 》 ; 2 0 0 9 年 7 月 的 《 中 国 银 监 会 关 于 进 一 步 规 范 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 投 资 管 理 有 关 问 题 的 通 知 》 ; 2 0 1 1 年 9 月 的 《 中 国 银 监 会 关 于 进 一 步 加 强 商 业 银 行 理 财 业 务 风 险 管 理 有 关 问 题 的 通 知 》 ， 以 及 2 0 1 2 年 开 始 实 施 的 《 商 业 银 行 理 财 产 品 销 售 管 理 办 法 》 。 上 述 法 律 规 范 在 一 定 程 度 上 促 进 了 我 国 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 的 健 康 发 展 ， 但 是 由 于 这 些 法 律 规 范 的 立 法 层 级 太 低 并 且 不 系 统 不 全 面 ， 还 远 不 能 满 足 我 国 目 前 理 财 业 务 的 健 康 发 展 所 需 的 规 范 需 求 。 ( 二 ) 现 有 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 法 律 法 规 不 完 善 1 ． 个 人 理 财 业 务 法 律 性 质 界 定 不 准 确 我 国 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 第 九 条 将 综 合 理 财 服 务 的 性 质 定 位 于 “ 委 托 ” ， 但 是 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 风 险 管 理 指 引 》 第 九 条 又 规 定 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 中 可 以 由 第 三 方 托 管 的 客 户 资 产 应 交 给 第 三 方 托 管 ， 这 个 规 定 体 现 出 个 人 理 财 业 务 中 客 户 资 产 独 立 于 银 行 自 有 资 产 ， 这 与 信 托 财 产 的 独 立 性 的 规 定 是 一 致 的 。 上 述 两 种 相 互 矛 盾 的 规 定 导 致 人 们 对 理 财 业 务 是 属 于 委 托 关 系 还 是 属 于 信 托 关 系 产 生 了 争 论 。 这 种 法 律 界 定 的 模 糊 和 实 际 业 务 操 作 的 冲 突 使 得 法 律 风 险 的 发 生 难 以 避 免 ， 也 使 得 银 行 难 以 判 断 应 当 适 用 何 种 法 规 规 制 自 身 业 务 ［ 2 ］ 。 2 ． 个 人 理 财 业 务 信 息 披 露 制 度 不 够 完 善 “ 信 息 披 露 制 度 是 指 信 息 披 露 主 体 将 反 映 其 基 础 素 质 、 资 产 质 量 、 经 营 状 况 及 其 内 在 发 展 潜 质 等 方 面 综 合 素 质 的 主 要 信 息 ， 如 财 务 会 计 报 告 、 各 类 风 险 管 理 状 况 、 公 司 治 理 、 年 度 重 大 事 项 等 ， 以 一 定 的 方 式 真 实 、 准 确 、 及 时 、 完 整 地 向 利 益 相 关 者 予 以 公 开 而 形 成 的 一 整 套 行 为 规 范 和 活 动 准 则 ” ［ 3 ］ 。 为 了 保 护 客 户 的 财 产 利 益 不 受 到 侵 害 ， 商 业 银 行 也 需 要 对 理 财 业 务 的 相 关 信 息 进 行 及 时 和 完 整 的 披 露 ， 这 既 是 保 障 客 户 的 知 情 权 的 需 要 ， 也 便 于 监 管 机 构 对 其 进 行 监 管 。 我 国 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 规 定 了 商 业 银 行 的 一 些 信 息 披 露 义 务 ， 如 规 定 了 商 业 银 行 有 向 客 户 提 供 相 关 资 产 的 账 单 、 理 财 计 划 投 资 以 及 收 益 报 告 义 务 等 ， 2 0 0 9 年 的 《 中 国 银 监 会 关 于 进 一 步 规 范 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 投 资 管 理 问 题 有 关 问 题 的 通 知 》 在 第 六 条 细 化 了 商 业 银 行 向 客 户 披 露 的 信 息 范 围 。 但 是 这 些 条 款 所 提 供 的 信 息 可 以 知 道 我 国 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 的 信 息 披 露 仅 仅 局 限 于 理 财 产 品 的 相 关 信 息 ， 并 不 包 括 其 他 对 于 客 户 进 行 投 资 选 择 十 分 重 要 的 信 息 ， 如 商 业 银 行 的 相 关 财 务 状 况 信 息 以 及 与 理 财 产 品 类 似 的 其 他 理 财 产 品 的 相 关 信 息 ， 具 体 负 责 部 门 、 经 营 管 理 人 员 情 况 ， 拟 投 资 产 品 背 景 等 。 因 此 ， 进 一 步 拓 宽 理 财 产 品 信 息 披 露 范 围 十 分 必 要 。 再 者 ， 在 理 财 业 务 中 ， 银 行 与 客 户 双 方 信 息 处 于 不 对 称 的 状 态 ， 只 有 建 立 完 善 的 理 财 业 务 信 息 披 露 制 度 才 能 有 效 保 障 理 财 客 户 的 利 益 不 受 侵 害 。 ( 三 ) 相 关 配 套 法 律 制 度 缺 失 首 先 ， 个 人 理 财 业 务 会 给 客 户 带 来 投 资 收 益 ， 因 此 其 必 然 会 涉 及 税 收 问 题 ， 但 是 我 国 目 前 的 税 法 和 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 法 律 规 范 均 未 对 理 财 产 品 收 益 的 征 税 问 题 作 出 明 确 规 定 。 实 务 中 ， 一 些 商 业 银 行 对 理 财 产 品 收 益 的 税 收 进 行 代 扣 ， 一 些 银 行 则 在 理 财 协 议 中 规 定 由 客 户 自 行 承 担 申 报 职 责 。 但 是 ， 理 财 业 务 类 型 多 样 ， 不 同 的 理 财 产 品 在 理 财 期 限 、 收 益 支 付 方 式 和 法 律 性 质 等 方 面 都 存 在 差 异 ， 对 理 财 产 品 进 行 征 税 ， 其 税 率 、 征 收 方 式 等 是 应 当 统 一 规 定 ， 还 是 应 根 据 其 类 别 不 同 而 区 别 对 待 ， 均 待 有 关 法 律 作 出 明 确 规 定 。 其 次 ， 我 国 缺 乏 对 金 融 消 费 者 进 行 保 护 的 法 律 制 度 。 虽 然 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 第 六 十 一 条 和 第 六 十 二 条 体 现 了 对 于 个 人 理 财 业 务 投 资 者 的 保 护 ， 但 是 这 两 条 法 规 在 法 理 上 属 于 准 用 性 规 则 ， 它 们 的 适 用 需 要 援 引 或 参 照 其 他 法 规 的 内 容 ， 法 规 本 身 欠 缺 确 定 性 和 指 引 性 。 理 财 业 务 客 户 属 于 金 融 消 费 者 范 畴 ， 但 是 我 国 消 费 者 权 益 保 护 法 中 并 没 有 针 对 金 融 的 特 殊 性 与 专 业 性 而 对 金 融 消 费 者 进 行 相 关 保 护 ， 甚 至 没 有 金 融 消 费 者 这 个 概 念 ［ 4 ］ ， 这 就 使 得 个 人 理 财 业 务 客 户 在 遭 受 损 害 时 很 难 寻 求 法 律 救 济 。 再 次 ， 个 人 理 财 产 品 的 破 产 清 偿 问 题 缺 乏 规 定 。 商 业 银 行 在 经 营 不 善 出 现 破 产 清 算 时 ， 个 人 理 财 产 品 的 清 偿 应 当 如 何 排 位 ， 这 个 问 题 在 破 产 法 和 商 业 银 行 相 关 破 产 清 算 条 款 中 都 缺 乏 规 定 。 因 此 在 商 业 银 行 进 行 破 产 清 算 时 ， 个 人 理 财 产 品 应 当 排 在 什 么 清 偿 顺 位 也 是 相 关 法 律 需 要 完 善 的 地 方 。 二 、 完 善 我 国 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 法 律 制 度 的 建 议 ( 一 ) 提 高 立 法 层 级 前 述 我 国 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 和 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 风 险 管 理 指 引 》 等 规 制 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 的 法 律 规 范 均 是 由 银 监 会 主 导 制 定 的 行 政 性 文 件 。 从 立 法 的 程 序 上 讲 ， 规 章 性 文 件 的 制 定 没 有 法 律 议 案 提 出 、 审 议 、 法 律 的 表 决 和 通 过 、 公 布 等 规 范 性 程 序 ; 从 逻 辑 性 、 规 范 性 和 稳 定 性 上 讲 ， 它 们 与 法 律 文 件 相 比 也 有 很 大 的 差 距 。 当 各 金 融 机 构 面 临 利 益 的 诱 惑 ， 这 些 权 威 性 不 足 的 规 章 性 文 件 就 无 法 有 效 地 对 个 人 理 财 业 务 进 行 规 制 。 因 此 ， 为 了 更 加 有 效 地 规 范 银 行 以 及 其 他 金 融 机 构 的 行 为 ， 我 们 应 当 将 对 个 人 理 财 业 务 的 规 范 上 升 到 立 法 层 面 ， 以 法 律 条 文 的 形 式 规 定 个 人 理 财 业 务 中 银 行 以 及 其 他 金 融 机 构 应 当 遵 循 的 法 律 原 则 、 权 利 义 务 、 操 作 标 准 以 及 法 律 后 果 ， 这 对 于 个 人 理 财 业 务 中 各 类 纠 纷 的 解 决 和 法 律 风 险 的 防 范 尤 为 重 要 ［ 5 ］ 。 我 们 应 当 通 过 提 高 现 行 法 律 法 规 的 位 阶 ， 尽 快 将 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 纳 入 商 业 银 行 法 ， 并 在 此 基 础 上 制 定 相 关 的 行 政 法 规 ， 进 一 步 完 善 对 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 进 行 规 制 的 法 律 体 系 。 ( 二 ) 完 善 现 有 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 法 律 法 规 1 ． 准 确 界 定 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 的 法 律 性 质 只 有 准 确 界 定 个 人 理 财 业 务 的 性 质 ， 才 能 准 确 界 定 个 人 理 财 业 务 当 事 人 之 间 的 法 律 关 系 属 性 及 双 方 的 权 利 义 务 内 容 ， 才 能 妥 善 解 决 商 业 银 行 理 财 业 务 法 律 纠 纷 ， 同 时 也 有 利 于 监 管 部 门 实 施 正 当 有 效 的 监 管 。 根 据 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 第 八 条 的 规 定 ， 理 财 顾 问 服 务 仅 仅 是 提 供 一 种 咨 询 ， 不 涉 及 客 户 资 金 的 运 作 和 管 理 ， 这 种 理 财 服 务 的 属 性 显 然 既 不 是 委 托 也 不 是 信 托 。 在 综 合 理 财 服 务 中 ， 保 证 收 益 与 保 本 浮 动 收 益 理 财 产 品 本 质 上 与 银 行 存 款 业 务 相 同 ， 其 法 律 关 系 应 为 借 款 合 同 关 系 。 我 国 目 前 《 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 管 理 暂 行 办 法 》 对 于 商 业 银 行 个 人 理 财 业 务 法 律 性 质 不 作 区 分 地 统 一 规 定 是 不 准 确 的 ， 我 们 应 该 对 各 种 理 财 业 务 在 类 型 细 分 的 基 础 上 准 确 界 定 其 法 律 性 质 。 2 ． 完 善 信 息 披 露 制 度 商 业 银 行 个 人 理 财 的 信 息 披 露 不 仅 应 当 包 括 销 售 理 财 产 品 时 的 产 品 信 息 告 知 义 务 ， 还 应 包 括 理 财 产 品 存 续 期 间 的 相 关 信 息 持 续 披 露 义 务 。 首 先 ， 在 销 售 理 财 产 品 时 ， 商 业 银 行 除 需 要 向 客 户 披 露 理 财 产 品 的 投 资 方 向 、 具 体 投 资 品 种 以 及 投 资 比 例 等 有 关 投 资 管 理 信 息 ， 还 应 当 提 供 理 财 产 品 实 际 运 作 管 理 团 队 人 员 的 组 成 与 资 质 等 相 关 信 息 。 其 次 ， 在 理 财 合 同 有 效 期 内 ， 商 业 银 行 应 当 持 续 向 客 户 提 供 与 理 财 产 品 有 关 的 所 有 信 息 ， 如 理 财 产 品 的 价 值 变 动 、 收 入 和 费 用 、 期 末 资 产 估 值 等 情 况 ， 商 业 银 行 自 身 的 重 要 经 营 情 况 、 管 理 理 财 资 产 团 队 的 重 要 变 化 情 况 ， 以 及 可 能 对 投 资 者 权 益 或 者 投 资 收 益 等 产 生 重 大 影 响 的 突 发 事 件 等 。 对 于 非 保 本 浮 动 收 益 性 理 财 产 品 ， 由 于 其 比 其 他 理 财 产 品 投 资 风 险 大 ， 商 业 银 行 需 要 向 客 户 披 露 的 信 息 还 应 当 包 括 与 客 户 的 理 财 计 划 和 规 模 相 似 的 其 他 理 财 计 划 的 报 表 ， 以 供 客 户 进 行 比 较 选 择 。 除 此 之 外 ， 商 业 银 行 还 应 当 定 期 向 非 保 本 浮 动 收 益 性 理 财 产 品 客 户 报 告 理 财 计 划 各 投 资 工 具 的 财 务 报 表 、 市 场 表 现 情 况 及 相 关 材 料 。 上 一 篇 ： 银 行 服 务 论 文 范 文 下 一 篇 ： 银 行 发 展 论 文 范 文 被 举 报 文 档 标 题 ： 被 举 报 文 档 地 址 ： h t t p s : / / w w w . m e i z h a n g . c o m h t t p s : / / w w w . m e i z h a n g . c o m / y h f l l w / 我 确 定 以 上 信 息 无 误 举 报 类 型 ： 非 法 ( 文 档 涉 及 政 治 、 宗 教 、 色 情 或 其 他 违 反 国 家 法 律 法 规 的 内 容 ) 侵 权 其 他 验 证 码 ： 举 报 理 由 ：     ( 必 填 ) 一 键 复 制 全 文 将 文 档 保 存 至 本 地 ， 方 便 随 时 查 阅 精 品 推 荐 1 银 行 业 务 论 文 2 银 行 工 会 总 结 及 计 划 3 银 行 巡 视 汇 报 材 料 4 银 行 论 文 5 银 行 薪 酬 履 职 报 告 6 银 行 前 台 工 作 计 划 7 银 行 理 财 经 理 工 作 思 路 8 银 行 业 统 计 工 作 计 划 9 银 行 行 长 履 职 报 告 1 0 银 行 信 贷 论 文 扩 展 阅 读 1 银 行 审 计 2 银 行 实 习 3 银 行 计 划 4 信 息 | 能 力 | 银 行 5 银 行 衍 生 金 融 6 银 行 柜 员 计 划 7 银 行 债 转 股 8 银 行 检 讨 书   银 行 检 讨 书 9 银 行 事 投 资 银 行 风 险 控 制 1 0 银 行 风 险 银 行 会 计 监 督 推 荐 期 刊 银 行 家 主 办 ： 山 西 省 社 会 科 学 院 ; 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